Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров
Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2025 году
Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество. Это федеральная льгота, положенная всем гражданам России вне зависимости от места регистрации. Она распространяется на один из объектов недвижимости определенного вида, который не используется в предпринимательской деятельности. Например, это может быть жилой дом, квартира, комната, гараж, хозяйственное помещение площадью не более 50 м², единый недвижимый комплекс и помещение для творческой деятельности, такое как студия, ателье, мастерская и так далее.
Если гражданин пенсионного или предпенсионного возраста владеет несколькими объектами одного вида, он может выбрать, к какому из них применить льготу по налогу на имущество. При этом налоговая инспекция может сама выбрать объект, обычно это тот, где налог был бы самым большим.
Для пенсионеров также предусмотрены налоговые вычеты. Они будут зависеть от объекта недвижимости:
- на 50 м² — по дому;
- на 20 м² — по части дома или квартире;
- на 10 м² — по части квартиры или комнате.
Налог на имущество не будет начисляться пенсионерам с домом площадью до 50м², квартиры до 20м² и так далее. Владельцу дома 90м² будет необходимо заплатить налог лишь за 40м², а квартиры площадью 70м² — за 50м².
Подать заявление о льготе по налогу на имущество можно:
- через мобильное приложение “Налоги ФЛ” или сервис ФНС “Личный кабинет для физических лиц”;
- лично или по почте в любой налоговый орган;
- в любой офис МФЦ.
Налоги на землю для пенсионеров в 2025 году
Граждане пенсионного возраста во всех регионах России освобождены от уплаты земельного налога с шести соток участка. Если площадь участка меньше или равна 600 м², то налог не взимается, если больше — налог на землю будет рассчитываться за оставшуюся площадь. Льгота распространяется на один участок, который находится в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном владении пенсионера.
Льгота пенсионерам на транспортный налог
Федеральных льгот на транспортный налог для пенсионеров нет, поэтому каждый субъект РФ устанавливает его самостоятельно. Как правило, полного освобождения от уплаты налога не предусмотрено, но в регионах возможны послабления. В некоторых субъектах РФ для граждан пенсионного возраста предусмотрены льготы на транспортный налог.
Региональные льготы различаются, но в основном транспортный налог отменяется для трех категорий граждан: Героев СССР и РФ, ветеранов Великой Отечественной войны и инвалидов первой и второй группы. С перечнем льгот, в том числе по транспортному налогу, действующих в конкретных регионах и муниципальных образованиях, можно ознакомиться на сайте ФНС в сервисе “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”.
Льготы по НДФЛ для пенсионеров
Государственные пенсии по старости, инвалидности и потери кормильца не облагаются НДФЛ. Противоположная ситуация с остальными доходами граждан пенсионного возраста: зарплатой, доходами от сдачи в аренду квартиры и так далее — они облагаются НДФЛ по ставке 13%. При этом, если пенсионеры имеют облагаемые НДФЛ доходы, они могут воспользоваться рядом налоговых вычетов, о которых расскажем далее.
Однако с пенсиями из негосударственного пенсионного фонда ситуация другая. Негосударственная пенсия:
- не облагается НДФЛ, если пенсионер самостоятельно заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения и вносил взносы;
- облагается НДФЛ, если взносы за будущего пенсионера вносил работодатель или другое лицо.
Налоговая ставка составляет 13%. Для расчета НДФЛ нужно умножить сумму негосударственной пенсии на 13%. Предположим, гражданин получает ежемесячную пенсию в размере 15 тыс. руб. В этом случае налог составит 15 000 х 13% = 1950 руб.
Сумма негосударственной пенсии х налоговая ставка 13% = сумма НДФЛ
Налоговый вычет для пенсионеров
Что это?
Налоговый вычет — возврат части налога, который гражданин уплатил за лечение, образование, покупку квартиры, личное страхование и так далее. Все устроено так: гражданин работает, платит налоги, а затем тратит определенную сумму на что-то важное и просит вернуть часть уплаченных налогов.
Вычет положен пенсионерам, имеющим официальный доход за определенный период, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Если пенсионер не трудоустроен и не работает, а только получает пенсию, он не сможет вернуть средства. Однако, если гражданин продолжает заниматься профессиональной деятельностью или, например, сдает свою квартиру в аренду, он имеет право вернуть получить налоговый вычет.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Пенсионер имеет право вернуть сумму налога, уплаченную при покупке жилья. Получить вычет можно сразу за три года, предшествующие покупке имущества, — весь этот период пенсионер должен официально работать и получать зарплату. Также возможность вернуть имущественный вычет есть у ближайших родственников — родителей, детей или супруга — в случае, если пенсионер не работает.
Максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке квартиры, составляет 260 тыс. руб., то есть 13% от стоимости жилья или от лимита в 2 млн руб.
Документы, требуемые для оформления налоговой льготы при покупке квартиры:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- декларация о налогах (3-НДФЛ);
- справка о доходах (2-НДФЛ);
- договор о приобретении недвижимости;
- заявление на возврат налога (с 2020 года входит в декларацию);
- выписка из ЕГРН (по договору купли-продажи) или акт приема-передачи (при покупке жилья по ДДУ);
- документы, подтверждающие оплату;
- кредитный или ипотечный договор (если гражданин использовал заемные средства);
- справка банка об уплаченных за год процентах.
Подавать документы на получение вычета можно сразу после покупки квартиры. Это делается через налоговую службу или работодателя. Также получить вычет можно в упрощенном порядке на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Налоговый вычет на лечение
Работающий пенсионер может получить часть денег, потраченных на лечение в российских медицинских организациях, если у него есть доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13% (пенсия не считается). К этому вычету относятся лекарства, операции, обследования и так далее. Также стоит отметить, что, согласно статье 219 НК РФ, организация, в которой проходит лечение пенсионер, должна иметь лицензию на оказание медицинских услуг.
Кроме того, граждане пенсионного возраста могут вернуть часть средств, которые они потратили на лечение родственников. Так, пенсионер с доходами имеет право на социальный вычет НДФЛ на лечение за себя, родителей, мужа, жену, детей.
Максимальный размер социального вычета составляет 120 тыс. руб., значит, пенсионер может вернуть налог за лечение в размере 13% от этой суммы, то есть 15,6 тыс. руб.
Документы для налогового вычета на лечение:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- декларация о налогах (3-НДФЛ);
- справка о доходах (2-НДФЛ);
- заявление на возврат налога (с 2020 года входит в декларацию);
- документы, подтверждающие оплату;
- копия документа, который подтверждает родство (при оформлении за детей или супруга);
- договор с медицинской организацией, лицензия на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медицинских услуг;
- рецепты на препараты от врача.
Налоговый вычет за обучение
Работающий пенсионер имеет право получить вычет за своих детей, в том числе усыновленных и опекаемых, младше 24 лет за обучение. Оно может быть любым: очная форма обучения в вузе, школа, кружки и курсы, детский сад, подготовительные занятия и остальные.
С 2024 года максимальный лимит на одного ребенка составляет 110 тыс. руб. За себя, братьев и сестер — 120 тыс. руб. Так, максимальный налоговый вычет за обучение — 15,6 тыс. руб.
Как оформить налоговые льготы для пенсионеров
Пенсионеру необходимо оформить заявление в отделении ФНС либо заполнить форму на “Госуслугах” или в приложении ФНС. Форма заявления доступна на сайте Федеральной налоговой службы.
Заявление можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru: для этого необходимо авторизоваться на портале с помощью логина и пароля от “Госуслуг”. Затем нужно зайти в раздел “Жизненные ситуации” и выбрать действие “Подать заявление на льготу”. Данные налогоплательщика и информация о выбранном льготном объекте заполняются в сервисе автоматически. Гражданину потребуется только указать реквизиты документа, который дает право на налоговую льготу.
Льгота по транспортному налогу доступна отдельной категории пенсионеров и зависит от региона. Подать заявление на эту льготу можно лично в отделении ФНС, онлайн через “Госуслуги”, на сайте или в приложении ФНС.